Đức Việt Online

Để chuẩn bị trước cho khai báo thuế 2022, doanh nghiệp & lao động cần biết: Cẩm nang những thu chi cần làm từ nay tới cuối năm - Phần I

1- Mua sắm trang bị cho nhân viên làm việc tại gia để giảm tiền thuế

Liệu doanh nghiệp có muốn nhân viên của mình làm việc tại nhà vào năm 2023 như năm nay không? Và nếu muốn thì có bắt buộc phải trang bị cho chủ doanh nghiệp và nhân viên làm việc tại nhà các phương tiện, dụng cụ hay không, như Computer, Laptop, máy tính bảng, máy in, máy Scanner, máy photocopy và các phần mềm đặc biệt khác? Nếu câu trả là có, thì các phương tiện trên có thể mua trong năm nay 2022 dùng cho sang năm, sẽ được tính chi phí cho năm nay để giảm lợi nhuận tương ứng. Bởi nếu sang năm không còn chủ trương nhân viên làm việc tại nhà thì chi phí trên sẽ không còn được coi là chi phí của doanh nghiệp nữa. Hơn nữa các phương tiện trên sẽ được khấu trừ toàn phần trong năm nay, nên giảm được lãi (Gewinn) tương ứng trong năm nay. Thuế thu nhập vì vậy được giảm tương ứng.

2- Nếu ước tính lãi cao trong năm nay, thì nhanh chóng mua vật dụng trong năm nay để giảm thuế thu nhập năm nay

Ai ước tính thấy Gewinn năm 2022 cao hơn dự kiến thì cần nhanh chóng tăng chi phí kinh doanh cho năm 2022 dựa trên quy phạm GWG (những vật dụng trị giá thấp). Theo đó những vật dụng giá mua chưa tính thuế không vượt quá 800 euro được quyền khấu hao 100% trong năm nay mà không phải khấu hao theo tỷ lệ chia cho từng năm như những tư liệu sản suất giá trên 800 Euro. Thuộc những vật dụng giá trị thấp như: Điện thoại thông minh, bàn ghế văn phòng, các dụng cụ máy móc nhỏ. Điều kiện là các vật dụng đó không bắt buộc phải lắp ráp với động cơ, máy móc mới có thể hoạt động.

3- Cải tạo phòng làm việc tại nhà

Theo quy định pháp lý hiện hành, các doanh nhân hoặc người lao động có thể đầu tư tối đa 1.250 euro để phục vụ cho công việc văn phòng làm tại nhà, được tính là chi phí khấu trừ vào thu nhập tính thuế trong năm nay. Người lao động có thể đưa các chi phí trên vào tài khoản chi phí mang tên Werbungskosten (tức những chi phí phục vụ cho công việc), còn doanh nghiệp đưa vào tài khoản chi phí dụng cụ. Trong năm nay, đối với người lao động chi phí Werbungkosten tính theo hoá đơn chính xác đến từng xu. Có nghĩa mua nhiều được khấu trừ nhiều, mua ít được khấu trừ ít. Trong khi đó sang năm từ 2023, theo Luật thuế 2022 (Jahressteuergesetz 2022) chi phí trên được tính đổ đồng (khoán trắng) là 1.250 euro không phụ thuộc thực tế chi bao nhiêu.

4- Mức thu nhập miễn thuế 2022

Lao động và chủ doanh nghiệp làm giám đốc điều hành loại hình công ty GmbH có thể nộp đơn xin hưởng tiêu chuẩn thuế lương giảm Lohnsteuerermäßigungsantrag cho năm 2022, thời hạn đến ngày 30.11.2022.

5- Mức thu nhập miễn thuế 2023

Cơ quan thuế vụ đã thông báo hôm 01.10.2022, mức thu nhập miễn thuế 2023 sẽ được nâng lên để đảm bảo mức lương ròng cao hơn.

6- Thuê thành viên trong gia đình làm việc

Trong mùa Giáng sinh, nhiều doanh nghiệp, nhất là ngành thủ công rơi vào tình trạng thiếu nhân lực, cần tuyển gấp lao động. Vì vậy, chủ doanh nghiệp có thể sử dụng người nhà như vợ / chồng, con cái hoặc các thành viên khác trong gia đình. Nếu thuê người nhà làm thêm (Minijob), họ có thể thu nhập tới 520 euro mỗi tháng, mà không phải đóng thuế thu nhập. Trong khi đó, chủ lao động được tính tiền lương và các khoản bảo hiểm xã hội phải đóng đưa vào chi phí của doah nghiệp để giảm đáng kể lợi nhuận của doanh nghiệp.

7- Nếu năm 2020 lãi cao có thể giảm lãi để giảm thuế thu nhập bằng cách đầu tư

Nếu lợi nhuận doanh nghệp vào năm 2022 dự kiến trên 200.000 euro, thì nên làm việc với chuyên gia tư vấn thuế để lập kế hoạch giảm lợi nhuận này xuống tối đa 200.000 euro hoặc thậm chí ít hơn, nhờ vậy thuế đóng thấp hơn. Cơ sở pháp lý: Theo § 7g, Đoạn 1 Luật thuế thu nhập EstG, nếu thu nhập trong năm 2022 cao hơn 200.000 Euro, thì doanh nghiệp được phép khấu trừ 50% số tiền dự kiến đầu tư cho 3 năm liên tiếp 2023 đến 2025 vào thu nhập năm 2022. Chẳng hạn lãi năm 2022 là 200.000 Euro, số tiền dự kiến đầu tư cho năm 2023 - 2025 là 100.000 Euro chẳng hạn, thì lãi năm 2022 chỉ còn: 200.000 Euro - 100.000 Euro/2 = 150.000 Euro. Thuế thu nhập năm 2022 chỉ còn được tính trên 150.000 Euro, chứ không phải 200.000 Euro.

(Xem thêm:

=> Nóng: Chủ lao động và người lao động cần biết - Sở Lao động quyết toán tiền Kug).

(Còn tiếp).

Đức Việt Online

Xem thêm:

Chủ đề:

Bình luận và đánh giá

Gửi nhận xét đánh giá

Gia đình

Sức khỏe

Thuế

Trợ cấp

Bảo hiểm

Đọc nhiều nhất

Những loại bảo hiểm nào có tác dụng giảm thuế/ được hỗ trợ thuế/ xin lại được thuế?

các loại bảo hiểm bắt buộc cũng như tự nguyện được chính phủ khuyến khích và có tác dụng tiết kiệm tiền thuế:

1. Bảo hiểm y tế/ Krankenversicherung

2. Bảo hiểm nuôi dưỡng lúc bị tàn phế / Pflegeversicherung.

3. Bảo hiểm thất nghiệp/ Arbeitslosenversicherung.

4. Bảo hiểm trách nhiệm khi vô tình gây hại cho ngườikhác / Haftpflichtversicherung.

5. Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung/ Bảo hiểm mất sức lao động

6. Unfallversicherung / Bảo hiểm tai nạn

7. Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen.

8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung

9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.

10. Rechtschutzversicherung

Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:

- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)

- 2800e đối với người Selbständiger

Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.

Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.

Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de

Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.

Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không

Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế

Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?

Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.

Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...

Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?

Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)

Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)

Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.

Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.

Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice

Huong Luu